近日，元创科技股份有限公司（简称“元创股份”）发布首次公开发行股票并在主板上市招股说明书（申报稿）。

　　元创股份是一家专门干研发、生产、销售橡胶履带类产品的企业，基本的产品包括农用机械橡胶履带、工程机械橡胶履带和橡胶履带板。

　　2021年-2023年，元创股份的橡胶履带产能率存在波动，分别为86.51%、88.32%及71.90%，2023年该产品产能利用率为最低值。同期内，元创股份履带板的产能利用率持续下滑，分别为76.41%、72.48%及67.83%。

　　2021年-2023年，元创股份主要经营业务收入分别是10.29亿元、12.46亿元及11.36亿元。其中，农用履带的出售的收益为元创股份最主要的收入来源，各期内业务收入占主要经营业务收入的56.63%、49.86%及48.89%。

　　工程履带销售则是元创股份的第二大收入来源，各期内业务收入占主要经营业务收入的33.19%、42.32%、43.78%。

　　元创股份主要客户群体分类为主机市场及售后市场，而公司大部分主要经营业务收入来自于售后市场，各期内售后市场的收入占比分别为58.78%、64.66%及69.13%。

　　2021年-2023年，元创股份来自五大客户的收入占比分别为55.83%、50.10%及46.56%，3年来，沃得农机一直是元创股份的第一大客户，为元创股份贡献的收入占比分别为30.20%、22.54%及18.83%。

　　2021年-2023年，元创股份主要经营业务的毛利率分别为21.13%、21.58%及28.28%，公司2023年的毛利率是报告期内最高的。

　　2023年，元创股份的主营业务收入同比下滑约8.82%，而主营业务成本同比下滑了约16.37%，成本降幅远大于营收，因而公司毛利率有明显提升。

　　招股书显示，元创股份2023年的主营业务成本中，原材料成本为6.62亿元，同比下滑了18.77%，此外直接人工与制造费用较2022年同期均有所下滑。

　　分产品来看，2021年-2023年元创股份两大基本的产品农用履带及工程履带毛利率整体都呈上扬趋势，其中农用履带的毛利率分别为21.31%、20.27%及27.63%，多低于主要经营业务整体的毛利率。工程履带的毛利率则分别为18.55%、21.65%及28.88%。

　　除了主营业务收入外，元创股份还有部分外销 CIF 模式下的海运费收入，2021年-2023年，元创股份的总营收分别为10.4亿元、12.61亿元及11.41亿元。

　　各期内，元创股份收入中“打白条”的部分约占三成。2021年末-2023年末，公司的应收账款3.69亿元、4.47亿元及3.55亿元，分别占比期内营收的35.45%、35.43%及31.09%。

　　招股书显示，元创股份应收账款最大欠款方正是公司第一大客户沃得农机，截至各期末，沃得农机欠元创股份的金额分别为1.75亿元、2.05亿元及1.51亿元。

　　各期内，沃得农机向元创股份的采购金额分别为3.14亿元、2.84亿元及2.15亿元，按此计算，沃得农机的采购金额打白条的部分为55.73%、72.18%及70.23%。

　　另外，据沃得农机的招股书显示，其2021年及2022年向元创股份的采购金额分别为3.24亿元及2.85亿元。

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